14 Chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025
Cập nhật 14 chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025, ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân mọi người nên cần chú ý nắm rõ để không bị sai sót
Ngày 01/07/2025 ghi dấu mốc quan trọng trong lịch sử hệ thống thuế Việt Nam. Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) sửa đổi cùng hàng loạt Nghị định liên quan chính thức có hiệu lực. Tổng cộng có 14 chính sách thuế mới ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân. Cùng Trung tâm hỗ trợ Startup Bình Phước tìm hiểu sâu hơn về chính sách mới này, điều mà mọi doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh và người nộp thuế đều cần nắm rõ
1. Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào có gì thay đổi từ 1/7/2025?
14 chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025
Kể từ ngày 1/7/2025, doanh nghiệp chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi toàn bộ các khoản chi mua hàng hóa, dịch vụ đều có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, ngoại trừ một số trường hợp đặc biệt do Chính phủ quy định. Ngoài ra, các loại chứng từ như phiếu đóng gói, vận đơn, chứng từ bảo hiểm (nếu có) cũng được bổ sung làm căn cứ khấu trừ thuế GTGT đầu vào cho hàng hóa xuất khẩu.
2. Những đối tượng nào sẽ không còn thuộc diện không chịu thuế GTGT?
Luật Thuế GTGT 2024 đã loại bỏ một số đối tượng không chịu thuế như: phân bón; máy móc, thiết bị chuyên dùng phục vụ sản xuất nông nghiệp; tàu đánh bắt xa bờ; lưu ký chứng khoán; một số hoạt động kinh doanh chứng khoán. Ngược lại, quy định mới cũng bổ sung đối tượng không chịu thuế là hàng hóa nhập khẩu phục vụ công tác phòng chống thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, theo quy định của Chính phủ.
3. Những mặt hàng, dịch vụ nào sẽ bị điều chỉnh thuế suất GTGT từ 1/7/2025?
Theo Luật Thuế GTGT sửa đổi, một số sản phẩm sẽ chuyển từ không chịu thuế sang chịu thuế suất 5% (như phân bón, tàu khai thác thủy sản tại vùng biển), và một số sản phẩm đang áp dụng thuế suất 5% sẽ chuyển lên 10% (như lâm sản chưa qua chế biến, đường và phụ phẩm sản xuất đường, các thiết bị, dụng cụ chuyên dùng cho giáo dục, nghiên cứu, hoạt động văn hóa, nghệ thuật…).
4. Doanh nghiệp trong trường hợp nào sẽ được hoàn thuế GTGT mới từ 1/7/2025?
Từ ngày 1/7/2025, doanh nghiệp chỉ sản xuất, cung ứng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT 5% mà có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên (sau 12 tháng hoặc 4 quý liên tục) sẽ được hoàn thuế. Quy định này giúp tăng khả năng quay vòng vốn cho các doanh nghiệp thuộc nhóm này.
5. Đối tượng nào sẽ được áp dụng thuế suất 0% mới?
Các đối tượng mới được áp dụng thuế suất 0% bao gồm: vận tải quốc tế; công trình xây dựng, lắp đặt ở nước ngoài hoặc trong khu phi thuế quan; hàng hóa bán tại khu vực cách ly cho cá nhân đã làm thủ tục xuất cảnh; hàng hóa bán tại cửa hàng miễn thuế; dịch vụ xuất khẩu như cho thuê phương tiện vận tải sử dụng ngoài lãnh thổ Việt Nam và các dịch vụ cung ứng trực tiếp cho vận tải quốc tế của ngành hàng không, hàng hải.
6. Hàng hóa dùng cho khuyến mại được tính thuế GTGT ra sao?
Theo quy định mới, giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ dùng làm khuyến mại (theo đúng quy định pháp luật thương mại) sẽ được xác định là 0 đồng. Quy định này giúp doanh nghiệp thực hiện các chương trình khuyến mại dễ dàng hơn và giảm nghĩa vụ thuế phát sinh.
7. Giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu sẽ thay đổi như thế nào?
Bắt đầu từ ngày 1/7/2025, giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu sẽ là tổng của: giá tính thuế nhập khẩu, thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) và thuế bảo vệ môi trường (nếu có). Đây là công thức mới mà doanh nghiệp nhập khẩu cần đặc biệt lưu ý để xác định đúng nghĩa vụ thuế.
Dưới đây là phần IV. 5 thay đổi về quản lý thuế & hành chính số hóa, trình bày dạng từng câu hỏi, mỗi nội dung được phân tích rõ ràng, dễ hiểu:
8. Từ ngày 1/7/2025, việc sử dụng mã số thuế của cá nhân có gì thay đổi?
Từ 1/7/2025, tất cả cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp sẽ chuyển từ việc sử dụng mã số thuế thông thường sang dùng mã số định danh cá nhân trong quản lý thuế. Quy định này tạo sự đồng bộ giữa dữ liệu thuế và cơ sở dữ liệu dân cư, giúp quản lý thuế hiệu quả và minh bạch hơn.
9. Doanh nghiệp phải đăng ký tài khoản định danh điện tử ra sao để thực hiện thủ tục thuế?
14 chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025
Theo quy định mới, doanh nghiệp, tổ chức phải đăng ký và sử dụng tài khoản định danh điện tử tổ chức do Bộ Công an cấp để thực hiện các thủ tục hành chính điện tử, thay thế hoàn toàn các tài khoản đăng ký trên cổng dịch vụ công quốc gia hoặc hệ thống TTHC các cấp kể từ ngày 1/7/2025.
10. Giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu có gì thay đổi đáng chú ý?
Kể từ 1/7/2025, giá tính thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu sẽ bao gồm: giá tính thuế nhập khẩu, cộng với thuế nhập khẩu (kể cả bổ sung nếu có), thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) và thuế bảo vệ môi trường (nếu có). Công thức này đòi hỏi doanh nghiệp nhập khẩu cần tính toán chính xác nghĩa vụ thuế khi thực hiện khai báo.
11. Chính sách thuế GTGT thay đổi ra sao khi nghị định giảm thuế hết hiệu lực?
Khi Nghị định 180/2024/NĐ-CP về giảm thuế GTGT hết hiệu lực vào 30/6/2025, các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang được hưởng mức thuế suất GTGT giảm 8% sẽ quay trở lại áp dụng mức thuế suất 10% theo Luật Thuế GTGT 2024, trừ khi có văn bản mới quy định tiếp tục giảm.Nắm vững 14 chính sách thuế mới từ 01/07/2025 là chìa khóa giúp doanh nghiệp và cá nhân chủ động thích ứng, tận dụng ưu đãi và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Đừng bỏ lỡ cơ hội tối ưu hệ thống thuế và quản trị doanh nghiệp an toàn, hiệu quả trong bối cảnh pháp luật liên tục đổi mới.
12. Doanh nghiệp kinh doanh trên sàn thương mại điện tử phải tuân thủ những quy định nào mới về khai và nộp thuế?
Từ ngày 1/7/2025, tổ chức quản lý sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho các cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên sàn. Đối với các sàn không có chức năng thanh toán, người kinh doanh tự kê khai, tự nộp thuế với cơ quan thuế theo quy định mới.
13. UBND xã được bổ sung quyền cưỡng chế thuế như thế nào từ 1/7/2025?
14 chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/07/2025
Theo quy định mới, từ ngày 1/7/2025, Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp xã chính thức có thẩm quyền ban hành quyết định cưỡng chế về quản lý thuế đối với các trường hợp chây ỳ, nợ đọng thuế trên địa bàn. Việc này nhằm tăng cường hiệu quả thu hồi nợ thuế tại cơ sở, hỗ trợ ngành thuế xử lý nhanh các trường hợp vi phạm, đảm bảo kỷ cương pháp luật về thuế ngay từ cấp xã.
14. Thẩm quyền xóa nợ thuế lớn từ 15 tỷ đồng trở lên sẽ do ai quyết định?
Nếu như trước đây, việc xóa nợ thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt từ 15 tỷ đồng trở lên đối với doanh nghiệp, hợp tác xã thuộc thẩm quyền của Thủ tướng Chính phủ, thì kể từ ngày 1/7/2025, thẩm quyền này được chuyển cho Bộ trưởng Bộ Tài chính. Điều này giúp rút ngắn quy trình xử lý hồ sơ xóa nợ, tăng tính chủ động cho ngành tài chính – thuế trong việc giải quyết các trường hợp nợ thuế lớn.
Nắm vững 14 chính sách thuế mới từ 01/07/2025 là chìa khóa giúp doanh nghiệp và cá nhân chủ động thích ứng, tận dụng ưu đãi và giảm thiểu rủi ro pháp lý. Đừng bỏ lỡ cơ hội tối ưu hệ thống thuế và quản trị doanh nghiệp an toàn, hiệu quả trong bối cảnh pháp luật liên tục đổi mới.
