Tình hình tài chính của một doanh nghiệp không được phản ánh trung thực là vấn đề mà người sử dụng thông tin lo ngại. Vì vậy, sử dụng dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính sẽ giúp đánh giá chính xác vấn đề tài chính doanh nghiệp, mang đến nhiều lợi ích cho người dùng.

Động cơ gian lận tài chính

Báo cáo tài chính là sự thể hiện những bút tích liên quan đến các giao dịch kinh tế phát sinh của một doanh nghiệp. Về nguyên tắc kế toán, các bút tích này cần trung thực, tuân thủ đúng chuẩn mực kế toán. Tuy nhiên, vì lợi ích riêng, lãnh đạo hoặc một nhóm thành viên có thể gian lận và làm sai lệch số liệu của báo cáo. Động cơ để gian lận tài chính có thể là:

Một số nhà quản lý doanh nghiệp muốn tạo ra doanh thu và lợi nhuận như kế hoạch đã đề ra. Họ cần cắt giảm hoặc tăng doanh thu để đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phát triển ổn định.

Động cơ gian lận tài chính tiếp theo có thể là nhằm đánh lừa người sử dụng báo cáo tài chính. Đây là vấn đề nghiêm trọng đối với người muốn thông qua báo cáo tài chính để đánh giá tình hình doanh nghiệp nhằm ký kết các hợp đồng hợp tác.

Các biểu hiện của gian lận tài chính

Để biết báo cáo tài chính có gian lận không, cần biết những biểu hiện phổ biến:

Tăng doanh thu vào cuối năm nhờ bán hàng chịu

Báo cáo tài chính ghi nhận những khoản phải thu của khách hàng mua chưa trả tiền. Sẽ là bất thường khi những khoản bán chịu này là của khách hàng không có lịch sử giao dịch và thanh toán tốt.

Không loại trừ doanh thu bất thường được ghi vào báo cáo đến từ những khách hàng không có thật. Đó là việc lập danh sách khách hàng giả, tạo hợp đồng kinh tế với chữ ký giả và giả thực hiện cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ để ghi doanh thu vào sổ sách kế toán.

Tăng chi phí quảng cáo, chi phí bán hàng

Để giảm lãi, nhiều doanh nghiệp tăng chi phí quảng cáo, bán hàng. Các chi phí này thể hiện trong báo cáo lãi lỗ và cuối kỳ lại hạch toán chuyển vào chi phí trong kỳ. Như vậy, người sử dụng báo cáo tài chính không nắm được các khoản chi phí này nếu không có nghiệp vụ kiểm tra.

Ghi nhận doanh thu thông qua đơn đặt hàng

Về nguyên tắc kế toán, đơn đặt hàng chưa phải là doanh thu. Tuy nhiên, nhằm tăng doanh số, không ít kế toán được chỉ đạo ghi nhận doanh thu trong báo cáo thông qua đơn đặt hàng.

Ghi nhận các khoản chi phí không đúng

Để làm cho người đọc báo cáo tài chính thấy dòng tiền dồi dào, tiềm lực, doanh nghiệp có thể ghi nhận chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh thành chi phí đầu tư. Qua đó, nhà đầu tư thấy báo cáo tài chính “đẹp”.

Trên đây là một số biểu hiện của gian lận tài chính. Với nhà đầu tư, người sử dụng báo cáo không có chuyên môn, không thể biết những gian lận này. Vì vậy, sử dụng dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính là giải pháp tối ưu để biết tính chính xác, minh bạch của báo cáo.

Dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính làm những việc gì?

Dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính sẽ thực hiện các công việc sau:

Phân tích dữ liệu tài chính

Phân tích dữ liệu trong báo cáo tài chính là việc đầu tiên trong quá trình kiểm tra. Từ dữ liệu này sẽ kiểm tra chứng từ gốc, hợp đồng cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ.

Kiểm tra quy trình kiểm soát tài chính

Quy trình kiểm soát tài chính đóng vai trò quan trọng nhằm phản ánh trung thực các giao dịch kinh tế. Tuy nhiên, tại một số doanh nghiệp, quy trình này bị thay đổi hoặc xây dựng không chặt chẽ dẫn đến xảy ra hành vi gian lận tài chính.

Dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính thực hiện rà soát, kiểm tra toàn bộ quy trình kiểm soát tài chính. Từ đó, phát hiện và khắc phục những lỗ hổng để ngăn chặn hành vi gian lận.

Kiểm tra giao dịch tài chính

Từ những phát hiện có gian lận trong khi phân tích dữ liệu, chúng tôi sẽ kiểm tra các giao dịch tài chính. Phạm vi kiểm tra gồm hợp đồng kinh tế (kiểm tra từng điều khoản), chứng từ gốc, hóa đơn xuất và nhập kho, chứng từ giao dịch qua ngân hàng,…

Kiểm tra nội dung hợp đồng

Các điều khoản của hợp đồng sẽ được dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính kiểm tra kỹ càng. Đây là một kẽ hở có thể giúp cho một số người cố tình làm sai để tăng doanh thu, ghi nhận doanh thu chưa đủ điều kiện, bán hàng nợ không có điều khoản thanh toán cụ thể,…

Tuân thủ các quy định kiểm toán

Dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính đảm bảo tuân thủ các quy định kiểm toán. Từ đó có được báo cáo chính xác nhất cho khách hàng.

Báo cáo kiểm toán

Sau khi kiểm tra tất cả các số liệu, thông tin, chúng tôi làm báo cáo kiểm toán gửi khách hàng. Qua kết quả báo cáo và đánh giá rủi ro, nhà đầu tư có được lựa chọn sáng suốt hơn khi đầu tư. Báo cáo cũng giúp lãnh đạo biết chính xác tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp để kịp thời có biện pháp khắc phục.

Đánh giá rủi ro

Cuối cùng, đơn vị cung cấp dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính sẽ đánh giá rủi ro khi hợp tác, hoặc đầu tư với doanh nghiệp được kiểm tra. Đây là công việc quan trọng giúp khách hàng có quyết định sáng suốt, tránh được rủi ro về tài chính.

Bảo mật thông tin: kế toán Minh Minh cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin về khách hàng cũng như doanh nghiệp được kiểm tra gian lận tài chính.

Gian lận tài chính là vấn đề khiến nhiều nhà đầu tư lo lắng khi cần biết thông tin về một doanh nghiệp để hợp tác. Chọn sử dụng dịch vụ kiểm tra gian lận tài chính uy tín giúp quý khách an tâm với những quyết định đầu tư của mình.